銀行存款日記賬（說一說銀行存款日記賬的簡介）
發(fā)布日期：2023-03-29 15:00:38 來源： 編輯：
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1、銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。
2、一般是指銀行存款收付日記賬，如進(jìn)一步細(xì)分，可以分為“銀行存款收入日記賬”和“銀行存款付出日記賬”。
3、銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。
4、銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。
5、銀行存款支出數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。
6、每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，以及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。
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標(biāo)簽： 銀行存款日記賬
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