關于增值稅納稅申報表適用小規(guī)模納稅人怎么填報，增值稅納稅申報表適用小規(guī)模納稅人怎么填這個很多人還不知道，今天菲菲來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、填寫方法如下本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

2、“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。

3、“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。

4、第1項“應征增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應征增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，包含銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額，不包含免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。

5、第1欄“本期數(shù)”≥第2欄“本期數(shù)”+第3欄“本期數(shù)”。

6、第2項“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票的銷售額合計。

7、第3項“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的應征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。

8、第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務的銷售額。

9、第6欄“本期數(shù)”≥第7欄“本期數(shù)”。

10、第7項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的銷售免征增值稅貨物及勞務的普通發(fā)票金額。

11、第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫出口免稅貨物的銷售額。

12、第8欄“本期數(shù)”≥第9欄“本期數(shù)”。

13、第9項 “稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發(fā)票金額。

14、第10項“本期應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫本期按征收率計算繳納的應納稅額。

15、第10欄“本期數(shù)”≥第1欄“本期數(shù)”×3%。

16、第11項“本期應納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關的增值稅優(yōu)惠政策計算的應納稅額減征額。

17、第12項“應納稅額合計”欄數(shù)據(jù)，為本期按征收率計算的應納稅額減除本期根據(jù)相關的增值稅優(yōu)惠政策計算的應納稅額減征額后的余額.第12欄“本期數(shù)”=第10欄“本期數(shù)”-第11欄“本期數(shù)”。

18、第13項“本期預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。

19、第14項“本期數(shù)”=第12欄“本期數(shù)”-第13欄“本期數(shù)”。

20、第1至12項的本年累計數(shù)=第1至12欄的“本期數(shù)”+本年度上期第1至12欄對應的本年累計數(shù)。

21、小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和舊貨，其不含稅銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第4欄，其利用稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額填寫在第5欄。

22、(國稅函〔2009〕90號規(guī)定)一、增值稅納稅申報表：增值稅納稅申報表即增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列的《發(fā)票領用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細表》、《增值稅（專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票）抵扣明細表》三個附表。

23、二、申報方法：新申報辦法主要調整內容不改主表格式，通過重新設計、調整或增加附表的方式，實現(xiàn)營改增的相關政策，不影響地方收入。

24、按貨物勞務與應稅服務銷項稅額比例直接劃分應納稅額、從而間接劃分本期應補退稅額的方法，實現(xiàn)會統(tǒng)部門的稅款分別開票、分別入庫需要。

25、調整的內容充分滿足營改增業(yè)務申報的實際需要。

26、試點地區(qū)所有增值稅納稅人均按新的增值稅納稅申報辦法進行納稅申報。

27、附表一、二相關欄次的填報不再實行報稅系統(tǒng)，認證信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導入，必須由企業(yè)自己填報。

本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助。

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