出差餐費需要發(fā)票嗎 能直接記入差旅費嗎怎么做賬（出差餐費需要發(fā)票嗎 能直接記入差旅費嗎）
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1、一、出差餐費是否需要發(fā)票和能否記入差旅費，有2種情況：僅是出差人員自己用餐的餐費，需要取得發(fā)票，作為差旅費的一部分處理，但如果報銷時享受了誤餐費補貼（無需提供發(fā)票），則不能重復(fù)計算餐費。
2、2、如果是出差過程中招待客戶的餐費（需取得發(fā)票），則不能作為差旅費入賬，應(yīng)當作為招待費記賬，并按照業(yè)務(wù)招待費扣除原則稅前扣除。
3、二、具體會計分錄是：如果是管理人員的差旅費：借 管理費用---差旅費貸 現(xiàn)金/銀行存款如果是銷售人員的差旅費：借 銷售費用---差旅費貸 現(xiàn)金/銀行存款擴展資料：差旅費報銷范圍差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
4、2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
5、3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
6、差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。
7、差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。
8、差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。
9、報銷流程出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。
10、各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
11、2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
12、參考資料來源：百度百科-差旅費。
本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助。