關(guān)于出納具體工作流程是什么意思，出納具體工作流程是什么這個很多人還不知道，今天菲菲來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、出納崗位的工作流程:　　收款程序　　(1)應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點收現(xiàn)款,鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后,即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。

2、　　(2)如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時,應(yīng)于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(shù)(號碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后,將“號碼牌”(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯(lián)代替號碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

3、　　(3)將收款后的傳票依序登記于:①現(xiàn)金收入賬。

4、②現(xiàn)金收入日記賬后,傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。

5、各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后,按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應(yīng)注意有無涂改),憑此交付信托單或憑證等。

6、　　2、付款程序　　出納部門付出現(xiàn)金,須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

7、　　(1)凡付款傳票,均須依照程序先由經(jīng)辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

8、　　(2)出納員支付款項時,須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于:　?、佻F(xiàn)金支出賬。

9、　?、诂F(xiàn)金支出日記賬。

10、　?、墼趥髌奔案郊膽{證上加蓋“付款日戳”及私章后,點檢款項,按傳票左端所記號碼呼號,向客戶收回“號碼牌”(應(yīng)注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后,即照付現(xiàn)款(包括支票)。

11、　?、芊脖竟竞灠l(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則,支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后,均應(yīng)經(jīng)會計及出納員副署。

12、　　3、出納事務(wù)　　(1)券幣的整理。

13、　　收入各項券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎,其方法如下:　　①各種面額的券幣均應(yīng)分別整理,同一面額每100張為1扎,每10扎為1捆。

14、　?、诿吭鷳?yīng)用紙簽條封,每捆應(yīng)加貼封,注明年月日。

15、　?、弁幻骖~未滿100張的鈔券,得以50張折摺封扎。

16、　?、芨髟骼?jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。

17、　?、莞鞣N硬幣,同一面額每50枚為1卷,每1000枚為1袋,各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。

18、　　經(jīng)手點鈔人員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。

19、　　(2)其他事項。

20、　　現(xiàn)金的提存:　?、偻鶃硇袔斓钠睋?jù)及現(xiàn)金提送,應(yīng)派適當(dāng)人員充任,金額較巨或認(rèn)為必要時應(yīng)加派人員辦理。

21、　?、诿咳諣I業(yè)終了時,除酌留一部分充為次日營業(yè)時必要的支付資金外,所有款項應(yīng)盡量送存行庫。

22、　　庫存:　?、佻F(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外,其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。

23、營業(yè)終了結(jié)賬后,如有經(jīng)收(付)的款項應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù),經(jīng)各級主管人員核章后連同傳票一并保管。

24、　?、诿咳諑齑娆F(xiàn)金,須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符,如有不符時應(yīng)立即報告主管,并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由,如確屬無法當(dāng)日查明時,應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理,待次日再繼續(xù)調(diào)查。

25、　　金庫:　?、俳饚靸?nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副,內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管,非兩者不得啟閉金庫,內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會同會計科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,交由經(jīng)理另行保管。

26、　?、谝蚬什荒苁褂谜€匙需使用副鑰匙時,經(jīng)理須會同會計科長及主辦出納員啟封,用后重行封存。

27、　　貴重物品的保管:　　凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品,需寄存出納專用的金庫時,應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,并由主管人員簽章后,連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員,出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收執(zhí),發(fā)還保管物時,收回保管條注銷后裝訂保管備查。

28、　　銀行存款支票簿的使用:　　①領(lǐng)用支票簿時,須由主管指派的經(jīng)管員編列號碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。

29、　　②作廢的支票,須蓋“作廢”戳記,粘貼于該同一號碼的存根上,以示慎重。

30、　?、勖咳諣I業(yè)終了時,經(jīng)辦員應(yīng)即查對當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,結(jié)計金額在存根最后一張背面,與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符,同時查點尚未使用的空白張數(shù)是否相符。

31、　?、苡眠^的支票簿(存根),須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符,并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,妥為保存(訂為15年)。

32、　　銀行存款的印鑒:　　銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會計科長、信托科長、出納員的印章)。

33、　　號碼牌的使用:　　“號碼牌”本身并非付款憑證,僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識交付客戶的標(biāo)記。

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