企業(yè)所得稅計算題附答案版.pdf（企業(yè)所得稅計算題）
大家好，我是小科，我來為大家解答以上問題。企業(yè)所得稅計算題附答案版.pdf，企業(yè)所得稅計算題很多人還不知道，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、計算企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)許扣除的銷售費(fèi)用是（B）萬元
扣除限額=（1480+100）*0.15=237 超支47萬，所以稅前準(zhǔn)許扣除的銷售費(fèi)用=384-47=337
2、企業(yè)管理費(fèi)用及相關(guān)加計扣除項目在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)許扣除的金額是（C）萬元
業(yè)務(wù)招待費(fèi)：14*0.6=8.4 （1480+100）*0.005=7.9 按7.9扣除
研究開發(fā)費(fèi)用加計90*0.5=45扣除
所以企業(yè)管理費(fèi)用及相關(guān)加計扣除項目在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)許扣除的金額=214-14+7.9+45=252.9
3、2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（B）萬元
應(yīng)納稅所得額=1480+100+10-600-10-337-252.9-23.4-11.7-10=345
2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅=345*0.15=51.75
假設(shè)固定資產(chǎn)報廢損失未取得相關(guān)證明，那么試算2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅=（345+23.4）*0.15=55.26，參考答案里沒有，所以選B
本文到此講解完畢了，希望對大家有幫助。
標(biāo)簽：